Ситуации, когда отложенный налоговый актив не признается или признается частично
Инвестиции в дочерние предприятия, филиалы, ассоциированные компании и участие в совместном предпринимательстве
Влияние на финансовый и налоговый учет прибыли дочерних предприятий или филиалов
Влияние на финансовый и налоговый учет прибыли ассоциированных компаний
Влияние изменения в обменных курсах валют на отложенные налоги
Возникновение отложенного налога при переоценке инвестиций в ассоциированную компанию по справедливой стоимости
Отложенный налог, возникающий при объединении бизнеса
Оценка отложенного налога
Оценка текущих налоговых обязательств
Оценка отложенных налоговых обязательств и активов
Изменение ставки налога на прибыль
Оценка расходов по налогу на прибыль на промежуточные отчетные даты
Признание текущего и отложенного налогов
Признание отложенных налогов в составе прибыли или убытка за период
Признание отложенных налогов в составе прочего совокупного дохода или на счетах капитала
Представление и раскрытие информации Практика расчета отложенных налогов.
Цели обучения
1
Познакомиться с правильным расчетом отложенных налогов в соответствии с МСФО (IAS) 12 «Налоги на прибыль»
2
Понять, как рассчитывать отложенные налоги при консолидации организаций
3
Получить четкое понимание требований МСФО (IAS) 12 в отношении методологии расчета отложенных налогов и раскрытия информации в примечаниях
Что вы получите в результате обучения
Понимание концепции отложенного налога согласно МСФО (IAS) 12, а также причины возникновения налогооблагаемых и вычитаемых разниц и умение правильно их определить
Понимание «балансового» метода расчета отложенных налогов
Знание правил признания отложенных налоговых активов и обязательств, исключения из правил признания
Навык расчета отложенных налогов в промежуточных периодах в течение отчетного года с использованием эффективной налоговой ставки
Понимание техники расчета отложенных налогов при консолидации организаций
Рабочая модель расчета отложенных налогов в MS Excel, легко адаптируемая к Вашему бизнесу
Профессиональные рекомендации от тренера-эксперта
Сертификат Академии бизнеса EY
Двухдневный курс, в котором предлагается рассмотрение теоретической концепции отложенных налогов и практика их расчета
Интерактивная форма обучения, которая подкрепляется выполнением практических заданий на персональных компьютерах с использованием MS Excel под руководством преподавателя
Изучаемые примеры и компьютерные модели выдаются участникам тренинга в электронном виде и могут быть использованы в дальнейшей практической работе
Выполнение практических заданий с тренером-экспертом
Получение профессиональных рекомендаций по применению стандарта на практике
Тренинг проводят бизнес-тренеры Академии бизнеса EY.
Тренеры обладают богатым практическим опытом, а также международными квалификациями АССА, ACCA DipIFR(Rus), CFA®, CIA®, CIMA®, DipIPSAS, IPMA®, MBA, MBTI®, PMP® и др.
Форматы участия
Открытый формат
Тренинг проводится по расписанию Академии бизнеса EY с 10.00 до 17.00 c перерывом на обед и 2 кофе-брейками.
Корпоративный формат
Программа может быть адаптирована и проводиться специально для вашей компании:
предварительный анализ потребностей в обучении, определение целей и задач
гибкий подход к выбору места, сроков и времени проведения тренинга